Ratepensionens fradragsloft 2026: Så meget må du indbetale – og hvad sker der hvis du overskrider det?

Du kan i 2026 indbetale op til 68.700 kr. på din ratepension og få fuldt skattefradrag for beløbet. Det er en stigning på 3.200 kr. i forhold til 2025, hvor loftet var 65.500 kr. Beløbet gælder pr. person – ikke pr. pensionsordning. Har du flere ratepensionskonti hos forskellige selskaber, lægges alle indbetalinger sammen, og du må samlet set ikke overstige de 68.700 kr., hvis du vil have fradrag for hele beløbet.

Hvad tæller med under loftet?

Både dine egne indbetalinger og arbejdsgiverens indbetalinger tæller med i det samme loft. Har du en arbejdsgiver, der indbetaler 40.000 kr. om året til din ratepension, har du selv kun 28.700 kr. tilbage at indbetale, før du når grænsen. Hvis du skifter job midt på året og får to arbejdsgivere, der begge indbetaler, kan du overskride loftet uden at være klar over det.

Ekstra ligningsmæssigt pensionsfradrag

Ud over det almindelige fradrag kan du få et ekstra ligningsmæssigt fradrag. Fradragsgrundlaget for dette ekstra fradrag er op til 87.800 kr. Satsen afhænger af, hvor mange år du har til folkepensionsalderen:

  • Mere end 15 år til folkepensionsalderen: 12 % af det ekstra fradragsgrundlag
  • 15 år eller mindre til folkepensionsalderen: 32 % af det ekstra fradragsgrundlag

Det ekstra fradrag beregnes af Skattestyrelsen automatisk, når du indbetaler. Den effektive skatteværdi af din indbetaling kan være højere, især hvis du er tæt på pensionsalderen.

Hvad sker der, hvis du indbetaler for meget?

Overskrider du loftet på 68.700 kr., mister du fradraget for den overskydende del – er der indbetalt for meget via din arbejdsgiver, bliver du i stedet beskattet af det for meget indbetalte på årsopgørelsen. Du kan få det overskydende beløb overført til en anden fradragsberettiget ordning eller en livrente/livsvarig pension, få det udbetalt, eller lade det stå og få det udbetalt skattefrit sammen med resten af opsparingen, hvis du kan dokumentere, at du ikke har fået fradrag for det. Der er ingen frist for at få udbetalt for meget indbetalt ratepension.

Hvordan holder Skattestyrelsen øje med det?

Skattestyrelsen modtager automatisk indberetninger fra dine pensionsselskaber og din arbejdsgiver. Indberetningerne kan ses i dine skatteoplysninger i TastSelv, men indeværende års indbetalinger er ikke indberettet endnu – du skal derfor spørge din bank eller dit pensionsselskab, hvor meget der allerede er indbetalt i år. Overskrider du, får du besked i din årsopgørelse. Du kan selv rette fejl ved at kontakte Skattestyrelsen eller justere din forskudsopgørelse, inden året er slut.

Praktisk tjekliste: Sådan beregner du dit resterende indbetalingsrum midt i året

  1. Find dit samlede loft: 68.700 kr. for 2026.
  2. Tæl alle indbetalinger: Læg arbejdsgiverens indbetalinger (du kan se dem på din lønseddel eller få dem oplyst af dit pensionsselskab) sammen med dine egne indbetalinger.
  3. Træk fra loftet: 68.700 kr. minus summen af indbetalinger = dit resterende indbetalingsrum.
  4. Husk det ekstra fradrag: Det ekstra ligningsmæssige fradrag, der beregnes af indbetalinger på op til 87.800 kr., giver dig en højere skatteværdi, men det ændrer ikke på, at du maksimalt må indbetale 68.700 kr. for at få fuldt fradrag.

Eksempel: Du har en arbejdsgiver, der indbetaler 30.000 kr. om året. Du har selv indbetalt 20.000 kr. indtil juni. Dit resterende indbetalingsrum er: 68.700 kr. – (30.000 kr. + 20.000 kr.) = 18.700 kr. Du kan indbetale yderligere 18.700 kr. resten af året og stadig få fuldt fradrag.

Særregler for selvstændige og personer med flere arbejdsgivere

  • Selvstændige: Som selvstændig har du samme loft på 68.700 kr. Du står selv for alle indbetalinger og skal selv holde øje med, at du ikke overskrider loftet. Brug en pensionsberegner til at planlægge dine indbetalinger.
  • Personer med flere arbejdsgivere: Hver arbejdsgiver indbetaler til din pension, men loftet gælder samlet for dig. Har du to arbejdsgivere, der hver indbetaler 40.000 kr., overskrider du loftet med 11.300 kr. (80.000 kr. – 68.700 kr.). Du bliver beskattet af de 11.300 kr. på årsopgørelsen, men du kan få beløbet overført til en livrente/livsvarig pension eller få det udbetalt skattefrit.

Hvad gør du, hvis du har indbetalt for meget?

Opdager du, at du har overskredet loftet, kan du kontakte dit pensionsselskab og få den overskydende del udbetalt – udbetalingen er skattefri, fordi du ikke har fået fradrag for beløbet, og der er ingen frist. Du kan også få beløbet overført til en livrente/livsvarig pension og få fradrag for det (inden for fristerne for at rette gamle årsopgørelser), eller lade pengene stå og få dem udbetalt skattefrit sammen med resten af opsparingen, hvis du kan dokumentere, at du ikke har fået fradrag for dem.

Husk: Loftet gælder pr. person, og du skal tælle alle indbetalinger med – både dine egne og arbejdsgiverens. Brug en pensionsberegner til at holde styr på dit indbetalingsrum og undgå overraskelser i årsopgørelsen.